Unidades de Acciones Restringidas (UAR) Cada unidad de acciones restringida148 150 también denominada 147RSU148 o 147unit148 150 representa una parte hipotética de las acciones ordinarias de McDonald146. Las UAI se otorgan bajo el Plan 2001 y están sujetas a los términos del Plan 2001 y este Folleto. Si usted ha recibido una adjudicación de UAR, debe permanecer empleado por McDonald146s hasta el final del periodo de adquisición para que las RSU se concedan, con sujeción a las excepciones descritas a continuación. En algunos casos, la adquisición también puede estar condicionada a objetivos de rendimiento. El período de adquisición y las metas de desempeño aplicables se especifican en los materiales de subvención que se le proporcionan con respecto a sus UAR. Las UAI se pagan en acciones comunes de McDonald's o en efectivo, a discreción de McDonald. El pago, sujeto a ciertas excepciones descritas a continuación, ocurrirá tan pronto como sea posible administrativamente después de la adquisición. Cada referencia en el presente documento al pago de RSUs 147 tan pronto como sea practicable administrativamente148 después de la terminación del empleo u otro evento requerirá que las RSUs sean pagadas dentro de los noventa (90) días siguientes al evento especificado. ¿La concesión de RSUs me proporciona ningún derecho de accionista? No. Las RSUs no son acciones reales de acciones, por lo que no recibirá dividendos en sus unidades y no tendrá derecho de voto con respecto a sus unidades. Si sus RSUs se pagan en acciones de acciones comunes de McDonald146, tendrá derechos como accionista una vez que reciba esas acciones. ¿Cuándo se cobran mis RSUs Normalmente en el tercer aniversario de la fecha de concesión. Como se explicó anteriormente en la sección 147 ¿Qué son las RSUs 148, sus RSU serán adquiridas de acuerdo con los términos establecidos en la hoja de confirmación indicando el número exacto de RSUs que le han sido otorgadas. Se aplican reglas especiales si su empleo termina antes de que finalice el período de adquisición, tal como se explica a continuación en el apartado 147. Lo que sucede con mis RSU si termino el empleo antes de que se concedan 148 También se aplican reglas especiales si ocurre un cambio en el control de McDonald Tal como se explica más adelante en el apartado "Otros" - Cambio en el Control148. ¿Qué significa la inversión para mi RSUs? Vesting significa que usted ha satisfecho el requisito de servicio y, si corresponde, el requisito de desempeño y ganó sus RSUs. Recibirá un pago de sus RSUs adquiridas tan pronto como sea administrativamente posible después de la adquisición, con sujeción a ciertas excepciones descritas a continuación en los casos de terminación de empleo o cambio de control antes de la fecha de consolidación originalmente programada. El desembolso de las UAI se hará en acciones de acciones comunes de McDonald's o en efectivo, según lo decida McDonald146s. Si McDonald146s decide pagar en acciones, recibirá un número de acciones comunes de McDonald146 iguales al número de sus UAS adquiridas, sujetas a retención de impuestos ya las tarifas aplicables, según se describe a continuación. Si McDonald146s decide pagar en efectivo, recibirá un pago en efectivo igual al valor de ese número de acciones al cierre de las operaciones el día que las RSU se conviertan, sujeto a la retención de impuestos ya las tarifas aplicables, según se describe a continuación. Si recibe un pago en acciones, entonces tendrá dividendos, votación y otros derechos de accionista en cuanto a esas acciones. ¿Cuál es el tratamiento federal del impuesto sobre la renta federal de un RSU? El siguiente debate se limita a las leyes federales del impuesto sobre la renta de los Estados Unidos aplicables a los beneficiarios de RSU que son ciudadanos y residentes de los Estados Unidos. El tratamiento federal de impuesto sobre la renta de los Estados Unidos otorgado a otros beneficiarios puede diferir. Si es ciudadano de los Estados Unidos y es residente de otro país, o es residente de los Estados Unidos y es ciudadano de otro país, está sujeto a las leyes federales de impuestos de los Estados Unidos y también puede estar sujeto a las leyes fiscales De otros países. El debate no aborda el posible impacto de las leyes fiscales de otros países, que pueden prever diferentes consecuencias fiscales para los destinatarios sujetos a dichas leyes. Asimismo, esta discusión no aborda el posible impacto de las reglas de recuperación de beneficios de corto plazo de la Sección 16 de la Ley de Mercado de Valores de 1934, según enmendada, sobre la tributación de los funcionarios ejecutivos146. Debe consultar a su asesor fiscal acerca de las consecuencias fiscales de las UANR, incluyendo la relevancia para su situación particular de las consideraciones discutidas a continuación. Esta discusión describe la legislación tributaria vigente a la fecha del presente Folleto y podría cambiar como resultado de enmiendas a la ley. Estados Unidos no. Consecuencias fiscales. Si no es ciudadano y residente de los Estados Unidos, consulte su Guía de asuntos en su país para consideraciones fiscales relacionadas con sus UAR. General. Generalmente usted tendrá un ingreso de compensación tributable cuando reciba su pago de RSU, independientemente de si el pago es en acciones o efectivo. El monto de los ingresos ordinarios será igual al número de sus U $ S multiplicado por el precio de cierre compuesto de NYSE de las acciones ordinarias de McDonald146 a la adquisición. Si el desembolso es en acciones, McDonald146s requerirá retención de acciones a las tasas mínimas de retención legal en vigor en el momento del pago para cubrir, en parte, su obligación tributaria. Si el pago es en efectivo, McDonald146s aplicará los procedimientos de retención requeridos. Impuesto bajo la Sección 409A sobre Compensación Diferida. A finales de 2004, se agregó una nueva Sección 409A (147Sección 409A148) al Código de Rentas Internas que regula la tributación de ciertas compensaciones diferidas. McDonald146s cree que los términos de las UAR son tales que usted no estará sujeto a penalidades tributarias bajo esta ley de impuestos como resultado de recibir estos premios. La Compañía se reserva el derecho de modificar las subvenciones si es necesario para evitar la imposición de estas multas impositivas. Impuestos Estatales y Locales. La liquidación de UAR también puede estar sujeta a impuestos estatales y locales que varían de un lugar a otro. Efecto en McDonald146s. Generalmente, la Compañía tiene derecho a una deducción de impuestos en la misma cantidad y en el mismo año en que reconoce el ingreso ordinario resultante de la liquidación de UAR. Cuándo es el ingreso de las RSU sujetas a impuestos a receptores no estadounidenses Por favor, consulte su Guía de Asuntos en su país y consulte con su asesor fiscal personal. Qué sucede con mis UAR si termino el empleo antes de que se concedan El tratamiento de sus UAR al terminar su empleo antes del final del período de adquisición depende del motivo de su terminación. Las siguientes secciones describen el tratamiento de sus RSU al terminar su empleo. Cada referencia en el presente documento al pago de RSUs 147 tan pronto como sea practicable administrativamente148 después de la terminación del empleo u otro evento requerirá que las RSUs sean pagadas dentro de los noventa (90) días siguientes al evento especificado. Términos especiales para las subvenciones a los ejecutivos de la Corporación McDonald146s Para las subvenciones a partir del 10 de febrero de 2010, si usted ha sido nombrado por la Junta Directiva de la Corporación McDonald146 como un Oficial Ejecutivo, consulte el Suplemento Ejecutivo para obtener más detalles sobre el tratamiento De sus opciones sobre acciones y RSU al terminar. Lo que ocurre con mis UAR en el momento de un cambio de control u otra transacción que involucre a las RSUs de McDonald146 se adquirirá inmediatamente tras un cambio en el control si (a) las acciones comunes de McDonald14 dejan de ser cotizadas públicamente y (b) Acción pública de una empresa sucesora o de un padre. En tal caso, las RSU (incluidas las RSU basadas en el desempeño) se pagarán en su totalidad tan pronto como sea posible administrativamente tras el cambio de control (pero en ningún caso más de 90 días después del cambio de control), excepto que si el cambio En el control no califica como un cambio en el control para los propósitos de la Sección 409A, el pago será diferido hasta el primero de ocurrir de (i) la fecha de consolidación originalmente programada, (ii) su terminación del empleo (o, si usted fuera un Empleado, el aniversario de seis meses de su terminación de empleo), o (iii) su muerte o incapacidad en el sentido de la Sección 409A. Si la adquisición inmediata descrita en el párrafo anterior no es aplicable, pero la Compañía cierra su empleo por cualquier motivo que no sea Causa dentro de los dos (2) años siguientes a un cambio en el control, todas sus UAI (incluyendo las RSU basadas en desempeño) Y se pagará inmediatamente (excepto que si usted fuera un Empleado Especificado, el pago será diferido hasta que el primero ocurra de (i) la fecha de consolidación originalmente programada, (ii) el aniversario de seis meses de su terminación de empleo, (iii ) O su muerte o incapacidad en el sentido de la Sección 409A). Por favor, consulte la sección "Información adicional" para obtener información sobre lo que constituye un cambio de control como se define en el Plan. ¿Hay algo más que debo hacer para asegurarme de que no renuncie a mis RSUs? Debe asegurarse de que la Compañía tiene su dirección actual e información de contacto. Si en el momento en que sus RSU sean pagaderas, la Compañía no podrá, después de una búsqueda razonable, ubicarlo a usted oa su beneficiario, según corresponda, dentro de un período de dos años calendario después de que el pago venza, Será confiscado. Después de que una cantidad no reclamada haya sido perdida, usted o su beneficiario, según sea el caso, no tendrán más derecho a ningún pago de la cantidad no reclamada. Las RSUs son transferibles Sus RSUs no son asignables o transferibles durante su vida. Como se describe a continuación, con sujeción a ciertas excepciones para las RSU basadas en resultados, si usted muere mientras mantiene las UAI no invertidas, sus UAS no adquiridas serán adquiridas de inmediato y todas sus UAR se pagarán en acciones o en efectivo, a discreción de la Compañía. Tan pronto como sea posible administrativamente después de la muerte. Este pago se hará a sus beneficiarios o, si no ha designado a un beneficiario, de acuerdo con su voluntad o las leyes aplicables de ascendencia y distribución. Si recibo acciones de acciones comunes después de la adquisición de mis RSUs, cuándo puedo venderlas Generalmente, usted puede vender sus acciones libremente en cualquier momento después de recibirlas. Sin embargo, algunos receptores de UAR pueden estar sujetos a las reglas de la Compañía relativas a (i) las reglas de recuperación de ganancias de corto plazo de la Sección 16 de la Ley de Mercado de Valores de 1934, según enmendada, Impuesto por la Regla 144 bajo la Ley de Valores de 1933, según enmendada y / o (iii) otras restricciones de la Compañía a la negociación (incluyendo la regla de la ventana de negociación de la Compañía). ¿Ofrecerá la Compañía la igualación bajo sus planes de retiro para los pagos de la RSU o tratará las RSU como compensación para cualquier otro propósito? No. Las UAR bajo el Plan 2001 no serán consideradas compensación por ninguno de los planes de retiro de McDonald146s o cualquier otro plan de beneficios para empleados. Cuál es mi estado de acreedor Usted será un acreedor general sin garantía de McDonald146s y no habrá ningún financiamiento de la Compañía de la responsabilidad con respecto a RSUs. What sucede a la propiedad de existencias después de que una persona muere No tiene que ser complicado. Cuando una persona fallece, la transferencia de la propiedad de las acciones dependerá de las disposiciones hechas por el fallecido antes de su fallecimiento. Si una persona casada que tenía acciones conjuntamente con un cónyuge muere, entonces el cónyuge superviviente normalmente se convierte en el único dueño de esas acciones. Sin embargo, el proceso es diferente si el difunto tenía acciones por su cuenta. Transferencia de existencias a un beneficiario Si una persona que posee acciones designa a un beneficiario antes de su muerte, entonces ese beneficiario se convierte en el propietario de la acción una vez que el titular pasa. La mayoría de los expertos legales y financieros recomiendan nombrar un beneficiario de la transferencia en la muerte para evitar el proceso de la sucesión. Transferencia Uniforme en la Ley de Registro de la Seguridad de la Muerte Muchos estados han adoptado la Ley de Registro de la Transferencia Uniforme sobre la Seguridad de la Muerte, que permite a los inversionistas designar a un beneficiario de transferencia en la muerte (TOD) por las acciones que posean. Esto permite al beneficiario recibir esas existencias automáticamente una vez que el titular fallece. Las acciones no tienen que ser enumerados en las personas fallecidas, lo que significa que pueden ser transferidos sin tener que pasar por la sucesión. Si se nombra un beneficiario de TOD, después de que el titular de la acción muere, sus valores se transfieren inmediatamente a la parte designada, el albacea o administrador de la propiedad de los dueños originales no necesita tomar ninguna medida para facilitar la transferencia. Lo único que un beneficiario de TOD necesita hacer es volver a registrar las acciones en cuestión en su nombre, lo que generalmente implica el envío de una copia del certificado de defunción anterior de los poseedores y una forma de identificación apropiada a un agente de transferencia (una persona a cargo De mantenimiento de registros de propiedad de acciones), que puede completar la transferencia. El proceso de la sucesión Si una persona que tiene acciones pasa sin nombrar un beneficiario de TOD, entonces el proceso de la sucesión debe iniciarse. Probate es un proceso legal para la liquidación de una finca de personas fallecidas. Cuando una persona deja las existencias detrás, un tribunal de sucesiones debe primero determinar quién obtiene las acciones y luego dirigir al ejecutor de la finca para transferir la propiedad en consecuencia. Para facilitar una transferencia, el albacea necesitará una copia de la carta de los fallecidos o una carta del tribunal de sucesiones confirmando que el beneficiario en cuestión es realmente la persona con derecho a recibir las acciones. El ejecutor debe enviar estos documentos a un agente de transferencia, que puede completar la transferencia de propiedad. Este artículo es parte de The Motley Fools Knowledge Center, que fue creado sobre la base de la sabiduría recogida de una fantástica comunidad de inversores. Me encanta escuchar tus preguntas, pensamientos y opiniones en el Centro de Conocimiento en general o en esta página en particular. Su contribución nos ayudará a ayudar al mundo a invertir, mejor Envíenos un correo electrónico a knowledgecenterfool. Gracias - y Fool on Pruebe cualquiera de nuestros servicios de boletín Foolish gratis durante 30 días. Tontos no todos pueden tener las mismas opiniones, pero todos creemos que teniendo en cuenta una amplia gama de ideas nos hace mejores inversores. The Motley Fool tiene una política de divulgación. LA EMPRESA BOEING NO CUALITA LA OFERTA DE OPCIÓN DE ACCIÓN NOTIFICACIÓN DE TÉRMINOS Como parte del Programa de Compensación Ejecutiva, se le ha otorgado la opción de comprar acciones ordinarias de la Compañía como sigue: Número de Acciones Sujeto a Opción : LaquoStockOptionsraquo shares Precio de ejercicio: xx. xx El precio de ejercicio representa el valor justo de mercado de las acciones de Boeing en la fecha de concesión. Para los fines de esta subvención, el valor justo de mercado se define como el promedio de los precios de cotización altos e inferiores por acción de las acciones ordinarias de la Compañía en la Bolsa de Nueva York durante las operaciones de la sesión regular durante un solo día de negociación. La concesión de la opción se realiza de conformidad con el Plan de Acciones de Incentivos 2003 de la Compañía Boeing, tal como enmendado y actualizado a partir del 23 de febrero de 2009 (el Plan 147). Los términos y condiciones de la opción de compra de acciones son los establecidos en el Plan y en este aviso. Si hay alguna incoherencia entre los términos de este aviso y los términos del Plan, los términos del Plan146 controlarán. Una copia del Resumen del Plan se adjunta a este aviso. El ejercicio total o parcial de esta opción de compra de acciones constituye la aceptación de todos los términos y condiciones de la concesión de la opción. Para los propósitos de esta notificación, el término "Compañía" significa "La Compañía Boeing" o una subsidiaria de la Compañía Boeing, cualquiera que sea su empleo de vez en cuando. Tipo de Opción: La opción se otorga como una Opción de Acción No Calificada y está sujeta a la Sección 83 del Código de Rentas Internas de los Estados Unidos. Las opciones sobre acciones no calificadas se consideran ingresos ordinarios cuando se ejercen y se gravan en consecuencia. El importe de los ingresos ordinarios es la diferencia entre el precio de ejercicio (o precio de la subvención) y el precio en la fecha en que se ejerce la opción o una parte de ella. Fecha de la donación: La fecha de la concesión de la opción de compra de acciones es la fecha de inserción de la donación. Adquisición y Ejercicio: Para establecer un derecho adquirido a cualquier parte de la opción, usted debe permanecer empleado por la Compañía por al menos un año a partir de la fecha de la concesión. Si permanece empleado por la Compañía durante un año después de la fecha de la concesión y la opción de compra de acciones no ha expirado de otro modo, la opción de compra de acciones se convertirá en adquirida y ejercitable de acuerdo con el siguiente calendario: Ajuste en Número de Acciones Sujeto a Opción: El número de acciones sujetas a esta opción se ajustará proporcionalmente a cualquier aumento o disminución del número de acciones emitidas de acciones de Boeing resultante de cualquier desdoblamiento, combinación o canje de acciones, consolidación, escisión o recapitalización de acciones, Ajuste del capital. Si su empleo termina por cualquier motivo antes del primer aniversario de la fecha de otorgamiento, la opción de compra de acciones y todos los derechos para ejercer la opción terminarán completamente al terminar su empleo. Después del aniversario de un año de la fecha de la concesión, si su empleo con la Compañía termina por cualquier razón antes de la fecha en que la opción se convierte en 100 adquirida y ejercible de acuerdo con el cronograma bajo 147Vestir y Ejercitarse148, la parte no adquirida de la La opción de compra de acciones no se otorgará y la parte no adquirida de la opción y todos los derechos a la parte no adquirida terminarán completamente al terminar su empleo. Cuando la opción adquirida caduca: Mientras permanezca empleado por la Compañía, la opción de compra expirará después de 10 años a partir de la fecha de otorgamiento (o inserte Fecha 10 años desde la fecha de concesión). Si su empleo con la Compañía termina debido a muerte, incapacidad, retiro o despido. La parte adquirida de la opción expirará a más tardar 5 años desde su fecha de terminación e insertar 10 años a partir de la fecha de la concesión. Si su empleo con la Compañía termina debido a renuncia voluntaria. La parte adquirida de la opción expirará a más temprano de 90 días a partir de su fecha de terminación e insertar 10 años desde la fecha de la concesión. El término "retiro148" significa la jubilación en las condiciones que cumplen con los términos de la Compañía146s o el plan de pensiones de beneficio definido de la subsidiaria 146 en el cual usted participa. Si usted es un ejecutivo que no es elegible para participar en un plan de pensión de beneficios definidos, 147retiración148 significa la terminación del empleo voluntariamente por usted, después de haber alcanzado (i) 55 años con 10 años de servicio, o (ii) 62 años con Un año de servicio. 147Disabilidad148 aquí significa una discapacidad que le da derecho a beneficios bajo la póliza de discapacidad a largo plazo patrocinada por la Compañía o una de sus subsidiarias que se aplica a usted. Si su empleo con la Compañía termina por razones distintas a la muerte, invalidez, jubilación, despido o renuncia voluntaria (como por causa), la parte adquirida de su opción expirará a su terminación. Es su responsabilidad ser consciente de la fecha de vencimiento de una opción, de modo que pueda considerar si debe o no ejercer su opción antes de que expire. Ejercicio: Durante su vida sólo usted, su tutor o su representante legal puede ejercer la opción de compra de acciones. El Plan permite el ejercicio de la opción de compra de acciones por el representante personal de su patrimonio o su beneficiario después de su fallecimiento. Esta opción sólo podrá ejercerse para acciones enteras y no podrá ejercerse por menos de un número razonable de acciones en cualquier momento, según lo determinado por el Comité de Compensación. Transferencia: La opción de compra de acciones no es transferible excepto por voluntad o leyes aplicables de ascendencia y distribución. Clawback Policy: Esta opción de compra de acciones está sujeta a la Clawback Policy adoptada por el Consejo de Administración de la Compañía, que establece lo siguiente: En cualquier circunstancia apropiada, el Consejo exigirá el reembolso de cualquier incentivo anual o incentivo a largo plazo a un (2) la Junta determina que el ejecutivo cometió una mala conducta intencionada que causó la pérdida de los resultados financieros de la Compañía, O sustancialmente causado la necesidad de la reexpresión sustancial y (3) un pago menor habría sido hecho al ejecutivo basado en los resultados financieros reexpresados. En cada caso, la Compañía procurará, en la medida de lo posible, recuperar del ejecutivo individual el monto por el cual los pagos de incentivos del ejecutivo individual para el período relevante excedieron el pago menor que se hubiera realizado sobre la base de los resultados financieros reexpresados. Para los propósitos de esta política, el término "oficial ejecutivo" significa cualquier funcionario que haya sido designado como un oficial ejecutivo por la Junta. Información adicional acerca de las opciones sobre acciones de Boeing, incluyendo su informe de estado de opciones de acciones actuales, se le proporcionará anualmente. Otras preguntas sobre las opciones sobre acciones pueden ser dirigidas a la Oficina de Administración de Opciones de Acciones por correo electrónico en stockoptionsboeing o contestadas visitando el sitio web interno de Boeing stockoptions. web. boeing.
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